比安财穗学院
首页 首页 > 资讯中心 > 老板在公司拿多少年薪,才能节税又不违法?财务可以这样做税务筹划!
分享 分享到QQ空间 分享到微信

老板在公司拿多少年薪,才能节税又不违法?财务可以这样做税务筹划!

老板在公司拿工资有一个先决条件:在岗,在工作。老板是股东,股东只投资入股,不参与实际经营管理。在这种情况下,股东不应领取工资。如果股东在投资后仍然在公司工作,他可以得到一份合理的工资。如何证明股东在公司中任职呢?

一是看劳动合同。股东在公司任职,要像员工一样签订劳动合同;

再看是否买社保。股东作为职工也要购买社保,单位和个人要按政策缴纳社保。当然,股东如在多家公司工作,只需要在一个单位缴纳社保。

最后是看劳动记录。例如:考勤记录等,以证明股东实际参与公司管理。

有很多老板在公司干得辛辛苦苦,他们每天很晚才下班,但却很少有拿薪水的,有些人干脆不要薪水。事实上,这种方法不符合劳动法,在税收方面也不合理,会导致老板的整体税收成本上升。

v2-5b9c2f8da3b1016bf6efdeed8e93518e_720w.jpg

老板拿到工资后如何缴纳个人所得税?

根据新的个人所得税法,老板的工资属于综合所得,规定的免税扣除额每年都可以减少。根据老板的实际情况,扣除由老板承担的专项附加、社保、住房公积金等法定税前扣除项目。

一些老板成立了多家公司,并在不同的公司任职。他们与每家公司签订劳动合同(一份全日制劳动合同,其他为非全日制合同劳动合同)。应该如何报税?在这种情况下,老板在公司以非全日制的方式获取工资,而不是劳务报酬。各公司按政策为老板代扣个人所得税,老板需要在下一年办理综合所得税汇算清缴。在现行个人所得税政策下,将工资分开计算并不能减轻个人所得税负担。

老板适当拿工资可以节税!

股东如果任职不拿工资,企业的成本费用支出减少,会导致利润增加。这部分利润需要承担企业所得税和分红的个人所得税。如果企业所得税税率为25%,分红税率为20%,整体税负为利润的40%。例如,100万利润缴纳25万企业所得税,剩余部分分配给股东,缴纳20%的个人所得税,即(100-25)*20%即为15万个税,税收总成本为40万。

如果股东领取工资、薪金,适用的综合所得税不超过40%,理论上,税收成本将低于通过分红获得的收益。即:分利润的税收成本高于工资。

比如,根据新个税法,扣除各项税前扣除项目后,年薪10万基本不涉及个人所得税的缴纳。如果老板拿不到10万的工资,企业的利润将增加10万。根据以上分析,企业需要增加税收成本4万。

老板拿多少薪水来节税?

在了解到老板的工资能降低整体税负成本后,我们更关心的是:多少年薪才适合老板?

老板的年薪多少应该从两个方面考虑:一是公司的整体薪酬和福利水平。老板的薪酬福利要与企业的薪酬福利政策相一致,与市场水平保持一致;二是从节税角度看,老板拿多少年薪恰到好处。

经测算,民营企业老总的年薪水平在36万-60万之间比较合理。

比如老板的年薪36万元,一部分是月薪,一部分是年终奖。经过合理拆分,个人所得税应在2.4万元左右。36万年薪的税负率为6.67%,个人所得税为2.4万。企业利润降低36万。36万利润的应缴所得税和股息所得税总额为14.4万。如果发年薪36万,利润减少36万,税收成本减少14.4万,个人所得税成本增加2.4万元。两者的区别是节省了12万元的税收。

在前面的分析中提到,老板年薪的一部分将作为年终奖,这是一种利用年终奖进行税务筹划的技巧。

现在很多企业高管和业务人员都有年终奖,但公司老板本人并没有给年终奖。老板也很辛苦,应该给自己发年终奖,因为年终奖可以除以12,适用的税率会比较低。目前,这一过渡性税收优惠政策在2022年1月1日前仍然有效,老板应该好好利用。

当然,每个老板的具体情况是不同的。根据老板的实际薪酬和福利状况,设计出适合企业实际的薪酬和福利政策。

记住,给老板合理的薪水也是一种税收筹划方法~比安财穗,您身边的税务筹划专家


近期直播

洋葱老师

主讲:洋葱老师

2024年注会会计重点强化第七讲

2024年注会会计重点强化第七讲  06-26  19:00-21:00

3人已预约

立即预约
魏霖阳

主讲:魏霖阳

纯金考点 第3讲

纯金考点 第3讲  06-27  19:00-21:00

0人已预约

立即预约
甘森

主讲:甘森

纯金考点 第3讲

纯金考点 第3讲  06-27  19:00-21:00

0人已预约

立即预约
  • 联系客服

    客服热线  客服热线

    400-0827-130

  • 微信客服 微信客服

该章节不能体验试听

赶紧报名加入,一起学习吧!

请联系老师
请联系老师
电话客服

电话客服

免费热线

400-0827-130

二维码